Arv och testamente i Spanien: vad svenskar bör veta

Varför det här spelar roll

Äger du bostad, bankkonto eller andra tillgångar i Spanien är det klokt att planera arvet. Reglerna skiljer sig från de svenska, och utan förberedelser kan arvingar drabbas av dyra och långa processer. Denna artikel ger en översikt, men individuell rådgivning från jurist behövs alltid.

EU:s arvsförordning

Sedan den 17 augusti 2015 gäller EU:s arvsförordning (nr 650/2012). Huvudregeln är att lagen i det land där den avlidne hade sin sista hemvist tillämpas på hela dödsboet. Det innebär att en svensk som bott permanent i Spanien i regel får spansk lag tillämpad, även på tillgångar i Sverige. Man kan i testamentet välja lagen i det land vars medborgare man är, alltså svensk lag. Valet måste göras uttryckligen.

Förordningen ger också ett europeiskt arvsintyg, som arvingar kan använda för att styrka sin rätt i andra medlemsländer. Intyget utfärdas i regel av myndighet i det land där den avlidne hade sin hemvist.

Testamente i Spanien

I Spanien är det vanligt att upprätta testamente hos notarie (testamento abierto notarial). Notarien ser till att formerna följs och förvarar originalet i ett register. Ett testamente på svenska kan vara giltigt, men måste ofta översättas av en auktoriserad översättare och kan bli krångligt. Därför upprättar många utlandsbosatta ett separat spanskt testamente för sina spanska tillgångar.

Viktigt att komma ihåg: ett svenskt och ett spanskt testamente får inte motsäga varandra, annars kan senare testamentet upphäva det tidigare. Samordna dem med jurist.

Arvsordning och laglott

I spansk arvsrätt har närmaste släktingar, framför allt barn, en skyddad andel av arvet (legítima). Det innebär att du inte fritt kan testamentera hela egendomen. Regler skiljer sig mellan regioner, eftersom vissa har egen civilrätt, till exempel Katalonien. Om du i testamentet väljer svensk lag kan svenska regler om arvsordning och laglott tillämpas i stället.

Gifta par behöver också kontrollera den egendomsrättsliga situationen, eftersom äktenskapet och bodelningen kan påverka vad som ingår i dödsboet.

Skatt vid arv

Arvsskatt (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) tas ut i Spanien och varierar kraftigt mellan autonoma regioner. Vissa regioner har stora avdrag eller i praktiken nästan ingen skatt för nära släktingar. Sverige har ingen arvsskatt sedan 2005. Därför kan en svensk arvinge överraskas av spansk skatt. Kontrollera reglerna i den region där tillgångarna finns, och rådgör med skattejurist.

Det kan också finnas krav på att deklarera tillgångar och betala skatt inom viss tid efter dödsfallet.

Praktiska råd

• Skriv testamente så tidigt som möjligt.
• Välj uttryckligen vilken lag som ska gälla.
• Ha kopior av viktiga dokument och lista över tillgångar.
• Anlita en jurist som kan både svensk och spansk rätt.
• Informera familjen var dokumenten finns.